În urma unui control fiscal privind activitatea din anul 2024, inspectorii
antifraudă ai ANAF au decis reîncadrarea în venituri impozabile a sumei de
21 006 108 lei (peste 5 milioane de euro) utilizată de Asociația Pfane
Environmental (Pfane United for Good), o organizație neguvernamentală cu
sediul în Șimleu Silvaniei, județul Sălaj. Prin această măsură a fost
stabilită o creanță fiscală în valoare de 1 828 197 lei – bani care trebuie
plătiți către bugetul de stat.
Conform inspectorilor antifraudă, banii primiți în conturile ONG-ului ca
sponsorizări și împrumuturi au fost tranzacționați ulterior de diverse
entități și persoane fizice din Statele Unite ale Americii și Canada, fiind
direcționați către investiții cu scop de profit, ceea ce contravine
scopului nonprofit al asociației. Documentele arată că funcționarea
ONG-ului a mascat de fapt operațiuni pur comerciale, iar circuitul real al
sumelor de bani indică că veniturile erau de natură impozabilă, nu
neimpozabilă, cum ar fi fost în mod normal pentru o organizație non-profit.
Documentele contabile analizate de ANAF au arătat că peste 6 milioane de
lei au fost plătiți unei societăți înregistrate în Insulele Cayman (Mex
Exchange Corporation), care oferă instrumente financiare pentru tranzacții
precum forex, metale, indici, acțiuni și criptomonede, iar aproximativ 7
milioane de lei au fost cedate ca comisioane către alte entități. În plus,
aproape 450 000 lei au ajuns în conturile a două firme din România care
aparțin unui cetățean canadian, Dale Scott Marion, cel care a înființat
asociația. Circa 600 000 lei au fost plătiți unei firme de contabilitate în
același an.
Direcția Regională Antifraudă Fiscală 6 Oradea a emis decizia de impunere,
iar anterior contestării în instanță, organizația a efectuat o plată de 300
000 dolari către o societate cu nume similar în SUA – Assoc Pfane
Environmental US LLC, dar legătura între cele două entități și scopul
tranzacției nu a fost clarificat de ONG în fața autorităților.
Reprezentanții Asociației Pfane Environmental susțin în acțiunea depusă că
reîncadrarea sumelor ca venituri impozabile este nejustificată, deoarece
acestea au provenit din contracte de sponsorizări și împrumuturi legale,
folosite exclusiv pentru scopurile statutare ale organizației (dezvoltare
tehnologică, mediu și cercetare). ONG-ul afirmă că proiectele, inclusiv
cele de cercetare-dezvoltare (precum robotul DE40/inițiativa Ibalik), nu
sunt activități comerciale și că un act de executare silită ar produce un
„prejudiciu ireparabil” și ar împiedica finalizarea proiectelor sociale,
cum ar fi construirea unei capele ortodoxe în satul Iaz.
Tribunalul Sălaj a respins cererea de suspendare a efectelor actului
fiscal, arătând că reîncadrarea nu s-a făcut automat, ci pe baza unui
raționament complex, considerat legal. Instanța a notat că reducerea
disponibilităților bănești ale asociației înaintea introducerii cererii de
suspendare și faptul că nu a fost clarificată relația cu creditorul din SUA
indică că nu a fost demonstrată iminența blocării proiectelor statutare.
ONG-ul Pfane Environmental se prezintă ca dedicat soluțiilor pentru
problema deșeurilor electronice la nivel internațional, activează și în
Canada și SUA și se concentrează pe dezvoltarea tehnologică pentru
gestionarea deșeurilor, inclusiv prin soluții de reciclare mai eficiente.
Organizația poate deschide acum proceduri suplimentare pentru a solicita
anularea deciziei de impunere emisă de ANAF.
